欢迎进入榆林学院教育发展基金会 · 校友总会!
  • 榆林学院教育发展基金会财务管理办法(暂行)

     

    第一章 总则

    第一条 为保障榆林学院教育发展基金会(以下简称基金会)捐赠者的合法权益,规范财务管理,提高资金使用效益,根据《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《榆林学院教育基金会章程》、《榆林学院财务管理办法》及相关财务制度,特制定本办法。

    第二条 基金会是2012年6月经陕西省教育厅同意,陕西省民政厅批准成立的具有独立法人资格的非公募基金会,基金会作为独立法人进行独立核算,同时接受理事会、监事和教育行政管理机关、民政机关、财政机关、审计机关的监督和管理。

    第三条 基金会财务管理的主要目标是:建立理事长领导下多层次经济责任制度和“统一领导,集中管理,分工负责,权责结合”的财务管理原则。积极筹措教育资金,合理安排和使用各项资金;加强经济核算,提高资金使用效益,满足基金会内涵式发展需要。

    第四条 基金会财务管理工作的基本职能是:认真贯彻执行国家法律法规和基金会财务管理制度,维护财经纪律,保护基金会公共财产的安全、完整;拟定财务规章制度,监督检查基金会各项基金的管理和预算执行情况;通过做好记账、算账、报账工作和分析考核基金使用的效益,对基金会的重大决策提供财务分析依据。

    第五条 基金会财务管理主要内容包括:财务管理体制、预算管理、收入管理、支出管理、支出审批权限及报销规定、资金运作、财务报告和财务监督等。

    第二章 财务管理体制

    第六条   根据基金会组织机构的设置要求,理事会是基金会最高权力机构,监事属于内部监督人员。根据榆林学院教育基金会章程,由理事长授权基金会开展日常工作。

    第七条  本会换届和更换法人之前,必须接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。

    第八条 本会会计核算执行国家统一的会计制度,依法进行会计核算,建立健全内部会计监督制度,保证会计资料合法、真实、准确、完整。

    第九条 本会配备专职财会人员。财会人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。财会人员不得兼任出纳。财会人员调入调出时,必须与接管人员办清交接手续。财务负责人应当具备法律法规所规定的条件。

    第三章 预算管理

      基金会严格实行全面预算管理,所有收入与支出都必须统一纳入年度预算。

    基金会根据事业发展计划,按照年度工作计划和目标,本着统筹兼顾、保障重点、收支平衡、量入为出、厉行节约的原则,编制年度财务预算。编制年度预算时,收入预算参考上年预算执行情况及业务发展计划合理预测制定,业务活动成本和管理费用根据资助项目特点和被资助单位申请的需求量编制

    第十一条  基金会根据年度工作计划,编制各项目的收入、支出预算。一般情况下,每年3月份根据上年的捐赠收入情况,编制本年度的项目资助计划,形成年度财务总预算。财务总预算经理事会审议批准后执行。因工作划、工作内容有较大调整,或人员发生较大变化,未能纳入年度总预算且急需实施的资助项目,立项的审批程序为:1万元以下的项目,经二级单位负责人签字后,由基金会秘书长审定;1~3万元的项目,经秘书长、副理事长审定;3~10万元(含10万元)的项目,还须报理事长审定;10万元以上的项目,通过专家论证,须经理事会议研究后立项。

    第十  为鼓励院系(部门)等二级单位开展基金会和校友会的业务工作,二级单位争取回来的赞助经费,年初预算时,一般情况下,按80%优先资助该部门的项目(指捐赠人非限定性捐款)。初创时期,全额资助。

    第十三条  基金会各类资助专项经费实行项目管理,建立项目库。资助项目由项目单位提出申请,基金办根据申报情况,组织相关部门及专家论证,项目论证通过后,做出轻重缓急排序,结合财力状况分步实施。

    十四  基金会应严格执行财务预算,一般不予以调整。对于实施的项目,要全程实行跟踪管理,并接受上级部门的审计检查。财务管理部门应总结、分析项目预算执行情况及存在的问题,及时提出改进意见。预算执行情况纳入项目执行部门的绩效考核。

    第四章 收入管理

    第十五条 收入是指基金会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。

    第十六条 基金会为非公募基金会,收入主要包括:

    (一)自然人、法人或其他组织自愿捐赠;

    (二)投资收益;

    (三)其他合法收入。

    第十七条 按照中国人民银行的有关规定,基金会设立本会专用的人民币账户和外汇账户。本会资金的使用严格按照本会业务范围规定,不得挪作他用。并严格执行基金会财会制度。各项收入纳入基金会预算,统一财务管理,不得设立“账外账”和“小金库”。

    第十八条 资金进入基金会账户后,应严格按照捐赠单位(捐款人)与本会(或学校相关部门)签署的捐赠协议执行。按照协议要求,定期向捐赠单位(捐款人)报告该基金的使用情况。

    第五章 支出管理

    第十九条 基金会各项支出全部纳入基金会预算,健全支出管理制度。对各项支出管理实行理事长授签制度和责任追究制度。基金会支出必须尊重捐赠者意愿、符合公益事业发展的需要,坚持厉行节约和量力而行的原则,严格遵守各项财务制度和财经纪律。

    第二十条 基金理事会专门负责基金会投资、运作、大额采购、新奖项的设立等大额支出的审定。秘书长每年向理事会汇报资金投资运作完成情况和后期设想、以及其他的项目审定及执行情况,理事会作出评价并提出建议和意见。

    第二十一条  基金会支出包括:

    (一)资助项目的支付

    1、定向捐款的资助项目由基金会按照捐赠单位(捐款人)与本会(或学校相关部门)签署的捐赠协议执行,捐赠协议在双方负责人签字后生效。凡协议中已列明资金使用范围、金额和支付时间的,在协议生效后即执行。

    2、非定向捐款的资助项目需经理事会审批用途,并按照上款办法执行。在理事会闭会期间由理事长审批后基金会可先执行,但须提交下一次理事会予以认可。

    3、定向及非定向捐款均由基金会委派专人监督以保证严格执行捐款使用协议。如协议执行过程中出现违反捐款使用协议精神的情况,基金会有权通知财务停止资助项目的支付并报告捐款单位、捐款人及理事会裁决。在理事会闭会期间报告理事长裁决,但须提交下一次理事会予以认可。

    (二)筹集捐款费用的支付

    1、捐赠设备物资时,在设备物资分配或变卖过程中发生的运输差旅费、招待费、人员劳务费等在设备物资折价中支付,如果设备物资直接分配到校内单位,原则上发生费用由接受捐赠单位支付。

    2、为筹集捐款及捐赠物品宣传印刷、差旅、招待、会议、奖励等业务费用在资金增值中支付。

    (三)基金管理费的支付

    1、基金管理费用包括基金会办公费、工作人员的经费等。

    2、基金管理费用最高限额在基金当年支出的10%以内列支,特殊情况减免提收管理费须经基金会负责人同意。

    第六章 支出审批权限及报销规定

    第二十二条 基金会财务报销工作实行“一支笔”和“一事一批”的审批制度。基金会所有支出必须按照预算列支,基金会负责人在签批时必须注明经费来源,不得安排无预算项目的支出,也不得安排超预算金额的支出。

    第二十三条1万元以下(含1万元)的经费开支,经项目负责人签字后,由基金会秘书长审批,财务部门审核后即可办理报销业务; 1万元以上,3万元以下(含3万元)的经费开支,还须经副理事长审批; 3万元以上,还须经理事长审批。 

    各级审批人经办的所有票据,不论金额大小,均须经部门其他领导签批,并经其上一级领导审批,不得自审自批。

    第二十四条 因特殊原因确需借款的, 1万元以下(含1万元)的借款,由基金会秘书长审批; 1万元以上3万元以下(含3万元)的借款,还须经副理事长审批;3万元以上的借款还须理事长审批。

    第七章 资金运作

    第二十五条 在确保资金安全的基础上,基金会委派专业人员在资本市场或某些增值项目上进行资金投资运作,确保资金保值增值。

    资金增值部分列支风险金、业务费和管理费等费用后的余额,自动增加到各留本基金的本金中。

    第八章 财务报告

    第二十六条  财务报告是反映基金会一定时期财务状况、业务活动情况和现金流量情况的总结性书面文件。财务报告分为月报、季报和年报。

    基金会报送的财务报告包括资产负债表、业务活动表和现金流量情况表。

    第二十七条 基金会定期向上级行政主管部门提供财务报告,并按要求及时向各有关主管部门和财政部门以及其他有关的报表使用者提供财务报告。

     

    第九章 财务监督

    第二十八条  定向及非定向捐赠收支均由监事会监督以保证严格执行捐款使用协议,如协议执行过程中出现违反捐款使用协议规定的情况,监事有权通知财务停止资助项目的支付并报告捐赠单位(捐赠人)及理事会进行裁决。

    第二十九条  基金会有权对转入学校的基金使用情况进行监督,追踪问效,并根据协议,定期向捐赠单位(捐赠人)报告基金的使用情况。

    第三十条  基金会接受税务、会计主管部门的税务监督和会计监督。

    第三十一条  基金会每年接受会计师事务所对基金会账务进行审计,并在登记管理机关指定的媒体上公布基金会的财务报表,接受社会监督。

    第十章  附  则

    第三十二条 本办法自2015年7月1日起执行。

    第三十三条 本办法由榆林学院教育发展基金会负责解释。

榆林学院教育发展基金会版权所有 地址:陕西省榆林市崇文路4号榆林学院行政办公楼605室 邮编:719000 电话:0912-3895917 传真 :0912-3895917